3/9/2018 – Utilizzo dati dell’Archivio rapporti finanziari per le società a rischio evasione: Provvedimento

SeacInfo Fiscale
Utilizzo dati dell’Archivio rapporti finanziari per le società a rischio evasione: Provvedimento
Con Provvedimento 31 agosto 2018, n. 197357, l’Agenzia delle Entrate ha avviato la sperimentazione della procedura di analisi del rischio di evasione per le società di persone e di capitali utilizzando le informazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari.In particolare, la procedura individua le società, che pur avendo accrediti sui conti correnti di importo rilevante, per l’anno d’imposta 2016:hanno omesso la presentazione della dichiarazione ai fini delle imposte dirette ed ai fini IVA;hanno presentato la dichiarazione ai fini delle imposte dirette o ai fini IVA priva di dati contabili significativi (i dati comunicati all’anagrafe tributaria dai diversi soggetti finanziari non trovano corrispondenza nelle dichiarazioni in oggetto).Inoltre, il provvedimento definisce le modalità di svolgimento dell’attività operativa.