6/6/2018 – Dati antiriciclaggio alla base degli accertamenti fiscali per contrastare l’elusione: Decreto in G.U.

SeacInfo Fiscale
Dati antiriciclaggio alla base degli accertamenti fiscali per contrastare l’elusione: Decreto in G.U.
È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale 5 giugno 2018, n. 128, il Decreto Legislativo 18 maggio 2018, n. 60 recante le norme di attuazione della Direttiva 2016/2258/UE la quale ha modificato la Direttiva 2011/16/UE in materia di accesso da parte delle autorità fiscali alle informazioni in materia di antiriciclaggio.In particolare, il Decreto in oggetto prevede, tra l’altro, che, al fine di garantire una cooperazione amministrativa ed un efficiente scambio di informazioni tra gli Stati membri in materia di antiriciclaggio, gli uffici dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza possono accedere:ai dati e alle informazioni sulla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust, contenuti nell’apposita sezione del Registro delle imprese, di cui all’art. 21, D.Lgs. n. 231/2007;ai documenti, ai dati e alle informazioni acquisiti in assolvimento dell’obbligo di adeguata verifica della clientela ai sensi dell’art. 18, D.Lgs. n. 231/2007.Le disposizioni del Decreto in esame si applicano alle richieste di accesso alle informazioni formulate dalla Guardia di Finanza e dall’Agenzia delle Entrate a decorrere dal 1° gennaio 2018.